境外投资备案（ODI）深度剖析：流程、要求与注意事项境外投资，即中国境内依法成立的企业通过新设、并购等方式，在境外取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。该制度旨在确保对外投资活动的合法性，保护投资者权益，促进和规范境外投资活动，加速境外投资管理职能的转变。
一、境外投资备案机构与职责划分
发改委：负责央企及中方投资额3亿美元以上的地方企业境外投资项目备案，并对涉及敏感地区和行业的项目进行核准管理。
商务部：负责中央企业的备案工作，而地方商务部门则负责地方企业的备案。对于不属于核准情形的境外投资，实行备案管理。
外管局：负责外汇登记，确保资金合规出境。对于投资金额超过一定规模的项目，企业需要向外汇管理部门提交详细报告和材料。
二、境外投资备案流程详解
发改委备案流程：
企业向发改委或地方发改委提交项目备案申请。
准备并提交相关材料，包括投资主体营业执照、蕞新财务审计报告、董事会决议等。
发改委审核通过后，发放《境外投资项目备案通知书》。
商务部备案流程：
完成发改委备案后，企业向商务部或地方商务部门提交备案审批材料。
材料包括《境外投资备案表》、对外投资设立企业或并购相关章程等。
商务主管部门审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。
外管局备案流程：
企业向外汇管理局或其地方分局进行外汇登记。
提交备案申请表、真实性承诺书等材料。
三、境外投资备案所需材料概览
基本材料：
《境外投资备案表》或《境外投资项目备案申请表》。
投资主体营业执照或注册登记证明。
董事会决议或出资决议。
蕞新经审计的财务报表。
前期工作落实情况说明。
境外投资真实性承诺书。
特定材料：
并购类对外投资需提交尽职调查报告、并购协议等。
涉及特殊行业的，需提供相关主管部门批复。
境外投资备案流程简述
一般来说，中国企业进行境外投资备案需要遵循以下流程：
项目立项：企业需向发改部门申请项目立项，报送项目信息并签署相关法律文件。
商务部审批：商务部或地方商务部门对企业境外投资进行核准或备案，并发放《企业境外投资证书》。
外汇管理局备案：对于涉及外汇的投资项目，企业还需向外汇管理局进行外汇登记备案。
ODI境外投资备案常见的适用情形主要包括以下两种：
境外新设公司
境外并购公司
1. 境外新设公司
定义：指企业在境外新成立一家公司，而大陆的公司作为股东，占股比例没有具体要求。这种情形通常涉及在境外注册新公司、获取营业执照、开设银行账户等一系列流程。
目的：企业可能出于拓展海外市场、利用境外资源、规避贸易壁垒等多种原因，选择在境外新设公司。
2. 境外并购公司
定义：指企业在境外通过购买股权或资产的方式，获得一家已存在的公司的控制权或经营管理权。并购过程中，企业需要进行尽职调查，了解目标公司的财务状况、经营状况、法律风险等，以确保并购活动的顺利进行。
目的：企业可能通过并购境外公司来快速进入新市场、获取先进技术、扩大生产规模或实现战略转型等。
注：如企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。
境外投资备案（ODI）通常需要以下材料
1、《境外投资项目备案表》
这是核心文件，需要详细填写项目的基本信息、投资主体信息、投资方式和资金安排等。
2、企业法人营业执照副本
提供加盖公章的营业执照复印件。
3、公司章程
提供公司章程的复印件，并确保其中包含了公司的基本信息和经营范围。
4、近一年的年度财务报表
包括资产负债表、利润表和现金流量表等，需要经过会计师事务所审计确认。
5、境外投资项目可行性研究报告
详细阐述项目的市场前景、技术方案、经济效益分析、风险评估等。
6、投资协议
如果是通过并购等方式进行境外投资，需要提供详细的投资协议文本。
7、尽职调查报告
对目标公司或项目进行全面的尽职调查，包括法律、财务、市场等方面的分析。
8、董事会决议或股东会决议
证明公司内部已经就本次境外投资事宜进行了审议并通过。
9、其他可能需要的文件
如环境影响评估报告、外汇登记证明、境外投资项目备案表附件等。
企业资金投资到海外，ODI备案是必备的前置文件，有利于企业投资项目开展及后续的盈利回流，当然每个企业情况有所不同，如有其他细节问题可以直接联系何经理，右上角电话或扫描添加VX