什么情况需要进行ODI备案？
企业有海外直接投资、并购及扩张需求。企业需要向外投资项目进行汇款时，银行按照规定需要企业提供相关ODI备案文件才能进行汇款操作。
企业的国外子公司开立银行账户。有些国外子公司要开立当地的银行账户，当地银行可能会需要内地母公司打一笔款项到这个账户作为激活款，需要汇款到境外也是同理，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意打款操作。
海外子公司返程投资。如果国内公司在海外设立的子公司，要再返回国内设立外资企业，那这个外资公司要开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件。
海外上市（红筹/VIE架构搭建）。一方面是便于境外融资和资本运作，方便未来的投资退出，另一方面也是基于税务方面的考量。
企业对外投资的ODI备案全流程
1. ODI备案申请条件
a) 符合境外投资定义
境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
b) 国内公司要求
作为投资主体的境内企业需要为我国境内依法成立超过1年以上的企业。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的,一般无法通过审批部门的核准或备案。
企业需提供资料，确保资金来源、股东背景、投资项目(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)的真实性、合法性以及境外投资项目真实性。
c) 国内公司财务要求
蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率蕞好高于5%，同时资产负债率蕞好低于70%。
2. ODI备案的审查模式
a) 备案制
无限制的国家、地区：对共建“一带一路”国家及地区的投资。
允许的行业：基础设施、产能服务、高新技术产业、能源资源。
审批部门划分：按照投资主体及中方投资额的多少划分备案部门。
投资主体是中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理的企业，下同）的，备案机关是国家发展改革委。
投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委。
投资主体是地方企业，且中方投资额3亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。
b) 核准制
敏感类项目是涉及敏感国家和地区或敏感行业的项目。对于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目，由国家发展改革委进行核准管理。
敏感类项目包括
涉及敏感国家和地区的项目：
与我国未建交的国家和地区；
发生战争、内乱的国家和地区；
根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；
其他敏感国家和地区。
涉及敏感行业的项目：
武器装备的研制生产维修；
跨境水资源开发利用；
新闻传媒；
根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业。
3. 主管部门及文件要求
境外投资（ODI）备案涉及到商务部、发改委以及外汇管理局三个部门。 首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。 其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。蕞后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。
4. 申报审批及后续工作：
(一) 在线申报 填写境外投资备案表，上传相关材料，提交备案申请。这个过程要仔细填写信息，确保准确无误。
(二) 受理审查 相关部门收到申请后，会对申报材料进行审查。如果材料不齐全或者不符合要求，会通过系统反馈给企业，要求企业补充或修改。
(三) 决定与发证 审查通过后，相关部门会作出备案决定，并颁发《企业境外投资证书》。备案通过后，企业可以通过与发改委系统、商务系统的审查人员联系，获取备案证书及发改委批复。之后，向外汇管理局备案方面，由办理款项支出的银行联系管理单位，向申办企业提出材料清单，进行后续备案流程。
企业资金投资到海外，ODI备案是必备的前置文件，有利于企业投资项目开展及后续的盈利回流，当然每个企业情况有所不同，如有其他细节问题可以直接联系何经理，右上角电话或扫描添加VX